Otázky a odpovede: Štát podáva hypotekárnym dlžníkom pomocnú ruku. Má to ale háčik

Slováci môžu žiadať úrady práce o čiastočné náhrady zo zvýšených splátok z hypoték za minulý rok. Rezort financií avizoval túto možnosť koncom roka 2023.

Redakciu ta3 ohľadom náhrad zvýšených splátok hypotéky kontaktoval divák so svojím problémom:

Bol som na úrade práce so žiadosťou o vyplácanie mesačnej dotácie za navýšené úroky hypotéky. Ostal som zarazený, keď mi pani na úrade povedala, že nárok na dotáciu nemám, keďže som v roku 2023 hypotéku refinancoval. Moja hypotéka bola fixovaná do júna 2023 na 0,85 % a moja banka (Tatra banka) mi ponúkla novú fixáciu na 4,8 %. Tak som sa rozhodol refinancovať hypotéku v Prima Banke za "len" 3,2 %.

Keďže mám hypotéku cez 100-tisíc eur, tak to urobilo extra 130 eur mesačne. Manželka poberá iba rodičovský príspevok a ja mám tri práce, aby som všetko utiahol.

Prečo sa od začiatku pri podmienkach na schválenie neukázalo, že takáto pomoc nebude pre refinancované hypotéky? Vždy bolo povedané "každému, kto splní podmienky a úrok im išiel hore, pomôže štát."

V mojom prípade som musel hľadať inú banku a žiadne dotácie sa v dobe, keď som riešil “lepšiu” hypotéku, ani len nespomínali a ako sme dopadli? Tak, že my a tiež niekoľko tisíc rodín, kde sú aj samoživitelia ako ja, nedostanú vôbec nič. 

Bez nároku

Na úrade práce odmietali ľudí s tým, že dotácie sa týkajú leň úverov, ktoré v minulosti neboli refinancované. Ministerstvo financií upozorňuje, že to bola od začiatku jedna z podmienok pomoci.

Podľa jedného z finančných odborníkov je štátna pomoc pre zhruba 10 percent ľudí na Slovensku. "Tí, ktorí refinancovali, nárok na pomoc nemajú," dodal.

Ministerstvo financií upozorňuje, že medzi podmienkami pomoci bolo od začiatku aj to, že hypotéka nemohla byť v minulosti refinancovaná. Nebolo by vraj možné zabezpečiť spravodlivý prístup ku všetkým dlžníkom. V takomto prípade totiž dochádza k zmene dĺžky splácania aj výšky úveru.

Vypočujte si vyjadrenie ministerstva financií v nahrávke nižšie.

Problémom je porovnávanie

"V zásade preto platí, že pri refinancovaní nie je možné korektne porovnávať predchádzajúcu splátku s tou aktuálnou, pretože ide o úplne nový zmluvný vzťah," povedal hovorca ministerstva financií Pavol Kirinovič.

Štátna pomoc sa týka len hypoték, ktoré neboli nikdy v minulosti refinancované. Ľudia si ich totiž berú z banky za účelom rekonštrukcie, kúpy alebo stavby bytu či domu. Prenesením úveru do inej banky, ktorá ponúka lepšie podmienky sa ale status úveru technicky mení na účel preplatenia nových záväzkov. A žiadateľ tým nespĺňa podmienky štátnej pomoci. 

Zmeny v pomoci

Pomoc s hypotékami v roku 2024 však už bude zastrešovať ministerstvo práce. Pomoc teda už nebude vo forme daňového bonusu, ale priameho príspevku z úradu práce. Občania už môžu podávať svoje žiadosti.

Výšku príspevku vypočíta banka

Samotnú výšku príspevku vypočíta konkrétna banka, v ktorej má občan uzatvorenú zmluvu o úvere na bývanie (pozn. red. napríklad kúpa, výstavba, rekonštrukcia).

• Podmienkou je uzatvorenie zmluvy o úvere na bývanie pred 1.1.2024.

Žiadosť je možné podávať na úradoch práce, a to buď osobne, poštou alebo elektronickým kvalifikovaným podpisom cez portál Slovensko.

V prípade, ak sa úroková sadzba zvýšila v priebehu roka 2023, žiadosť o príspevok je možné podať už od mesiaca január 2024. Ak sa úroková sadzba úveru na bývanie bude zvyšovať v priebehu roka 2024, žiadosť je možné podať až od kalendárneho mesiaca, kedy k zvýšeniu úrokovej sadzby došlo.

Ak je viac oprávnených osôb (pozn. red. dlžník aj spoludlžník), ktoré spĺňajú podmienky nároku na príspevok, ten vzniká len jednej z nich. K žiadosti musí byť priložená kópia zmluvy o úvere.

Ďalšie podmienky poskytnutia príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie:

• priemerný mesačný príjem za rok 2022 oprávnenej osoby (dlžníka aj spoludlžníkov) maximálne vo výške 1,6-násobku nominálnej mesačnej mzdy v hospodárstve v roku 2022 (2 086,40 €),
• ak nebude táto podmienka príjmu splnená, príspevok bude možné poskytnúť aj v prípade, ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby za šesť kalendárnych mesiacov predchádzajúcich podaniu žiadosti neprevýši 1,6 násobok priemernej mzdy (pozn. red. ak žiadosť bude podaná v januári 2024 je to za obdobie júl 2023 až december 2023),
• prehodnocovanie príjmu vždy v januári na obdobie do konca roka,
• príspevok sa bude vyplácať len na jednu zmluvu o úvere a na jednu nehnuteľnosť na Slovensku využívanú na trvalé bývanie,
• nehnuteľnosť sa nemôže prenajímať, má slúžiť k vlastnému trvalému bývaniu oprávnenej osoby spolu s blízkymi či príbuznými osobami (pozn. red. napríklad deti, rodičia, manžel/ka),
• trvalý alebo prechodný pobyt oprávnenej osoby v SR,
• pravidelné splácanie úveru.

Úrady si overia príjem

Údaje o výške príspevku a splácaní úveru, poskytnú úradom práce samotné banky a to do 10. dňa v mesiaci za predchádzajúci mesiac.

Výšku príjmu oprávnenej osoby overujú úrady prostredníctvom informácií poskytnutých Finančnou správou.

Tak ako aj pri iných štátnych sociálnych dávkach budú úrady práce, sociálnych vecí a rodiny tento príspevok vyplácať mesiac pozadu. Takže, ak si občan podá žiadosť v januári, príspevok by mal po overení splnenia všetkých podmienok, dostať po prvýkrát najskôr 25. februára 2024.

Nápor žiadostí

Úrady práce, očakávajú zo začiatku nápor žiadostí, preto sa môže stať, že príspevok mu príde na jeho účet o niečo neskôr, ale bude mu doplatený aj spätne od mesiaca, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie.

Podmienkou poskytovania tohto príspevku je aj pravidelné splácanie úveru na bývanie, pričom splátka musí byť uhradená do konca mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom mala byť pôvodne zaplatená. Úrady práce, sociálnych vecí a rodiny preto budú na základe údajov z bánk kontrolovať mesačne aj plnenie tejto povinnosti.

Všetky podrobné informácie ako aj samotná žiadosť o príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie sú zverejnené na webovom sídle Ústredia.

Otázky a odpovede

Aký príjem sa posudzuje v prípade zamestnanca? Ide o jeho hrubý príjem alebo o čistý príjem? V zákone je uvedené, že "na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane)"

• Podmienkou pre možnosť odpočítania navrhovaného nového daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky v zdaňovacom období 2023 je priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu (t. j. bez uplatnenia výdavkov, poistného, nezdaniteľných častí základu dane) za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022) najviac vo výške 1,6 násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca. V tomto prípade ide o nominálnu sumu hrubého príjmu maximálne 2 086,40 € (za rok 2022).

Aký príjem sa posudzuje v prípade živnostníka? Ide o jeho zisk ešte pred uplatnením nezdaniteľnej časti?

• V prípade podnikateľa resp. samostatne zárobkovo činnej osoby sa posudzuje jeho celkový zdaniteľný príjem v hrubom, t. j. bez uplatnenia výdavkov, poistného, nezdaniteľných častí základu dane, za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022.

Je pri určovaní nároku na daňový bonus rozhodujúci príjem z roku 2023?

• Nie, pri uplatňovaní daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky za obdobie roku 2023 sa posudzuje priemerný mesačný príjem daňovníka za zdaňovacie obdobie 2022.

Čo v prípade, ak bol niekto časť roka poberal nemocenskú dávku, materské, rodičovský príspevok či dávku v nezamestnanosti? Rátajú sa aj tieto dávky do príjmu alebo nie?

• Súčasťou priemerného mesačného príjmu sú len zdaniteľné príjmy daňovníka za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022. Príjmy, ktoré sú od dane z príjmov oslobodené, nevstupujú do priemerného mesačného príjmu na účely uplatnenia nároku na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky. Preto tieto druhy oslobodených príjmov nie sú rozhodné pre uplatnenie daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky.

Ak sú pri úvere dvaja spoludlžníci, hranica príjmu na získanie daňového bonusu je dvojnásobná. Je potrebné v takom prípade priložiť k daňovému priznaniu potvrdenie o príjme od druhého spoludlžníka? Nie, nie je to potrebné. Alebo ako si daňový úrad overí, aký je ich spoločný príjem?

• Daňovník (dlžník), ktorý uzatvorí zmluvu o úvere na bývanie, sám zistí, či on alebo jeho spoludlžník (spoludlžníci) prekročili alebo neprekročili ustanovenú sumu príjmu pre vznik nároku na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky.

Čo sa stane v prípade, ak niekomu vznikne daňový bonus vyšší ako je výška dane, ktorú má zaplatiť? Vyplatí mu štát rozdiel alebo v tomto prípade si môže uplatniť bonus len do výšky vypočítanej dane?

• Podľa zákona o dani z príjmov možno daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky uplatniť najviac do výšky dane vypočítanej za príslušné zdaňovacie obdobie zníženej o daňový bonus na vyživované dieťa (deti) podľa § 33 zákona. Ak suma dane zníženej o daňový bonus na vyživované dieťa (deti) podľa § 33 vypočítaná za príslušné zdaňovacie obdobie je nižšia ako suma uplatňovaného daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky, daňovník, ktorý podáva daňové priznanie, požiada správcu dane o vyplatenie sumy vo výške rozdielu medzi sumou daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky a sumou dane vypočítanou za príslušné zdaňovacie obdobie zníženej o daňový bonus na vyživované dieťa (deti) podľa § 33. Pri vrátení tejto sumy správca dane postupuje ako pri vrátení daňového preplatku.

Čítajte viac

Posledná vlna zdražovania. Čo čaká hypotéky v roku 2024?